专业人士如何帮助客户最大程度地减少税收负担

如果您有传统的401(k)，则在进行分配时必须纳税。这笔401(k)款项应缴纳普通所得税。您支付的金额取决于您的税级，如果您未满59½，则在大多数情况下加10%(提早提款)。那可能会使您的税率排在前37%。

您可以查看Roth 401(k)或Roth IRA，现在而不是以后缴税，但是我们想知道专业人员如何帮助客户最大程度地减少其常规401(k)的税负。我们问了，这就是他们说的。

重要要点

存在某些策略可以减轻401(k)分配的税收负担。

净未实现的升值和税收损失的收取是可以减少应税收入的两种策略。

将常规分配转到IRA可以避免计划管理员自动扣缴税款。

考虑延迟计划分配(如果您仍在工作)和社会保障福利，或者从401(k)借款而不是实际提取资金。

1.探索未实现的净增值(NUA)

CFP Trace Tisler说，如果您的401(k)中有公司股票，则如果您的401(k)中的公司股票部分被分配到应纳税的银行或经纪账户，则您可能有资格获得净未实现升值(NUA)处理。 ®是俄亥俄州东北部的金融规划公司Epic Financial，LLC的所有者。当您这样做时，您仍然必须为股票的原始购买价缴纳所得税，但是对股票的增值征收的资本利得税会更低。

因此，与其将资金保留在您的401(k)或将其转移到传统的IRA中，不如考虑将您的资金转移到应纳税帐户中。(您还应该考虑对公司股票进行周转的三思。)此策略可能相当复杂，因此最好寻求专业人士的帮助。

2.使用“仍在工作”异常

大多数人都知道，即使在Roth 401(k)上，他们在70½岁时都必须遵守最低分配规定(RMD)。请注意，通过2019年《建立每个社区促进退休法》，该值在2019年底已更改为72(安全)。但是，如果您达到该年龄仍在工作，则这些RMD不适用于您当前雇主的401(k)(请参阅下面的第8项)。换句话说，您可以将资金保留在帐户中，赚取收入以增加储备金，并推迟对它们的任何税收估算。请记住，IRS尚未明确定义什么构成“仍在工作”;但是，很可能您可能需要在整个日历年中都被视为受雇。如果您要减少兼职或考虑其他分阶段的退休方案，请谨慎行事。

同样，“如果您是一家公司的所有者，这种策略会存在问题，”匹兹堡退休银行的CFP®的克里斯托弗·坎农警告说。如果您拥有赞助该计划的公司的5%以上，则不符合此项豁免的资格。另外，请考虑5%所有权规则实际上意味着超过5%;包括配偶，子孙，父母拥有的任何股份;并可能在72岁以后上升到5%以上。您可以看到此策略变得多么复杂。

3.考虑税收损失

另一种策略称为税收损失收集，涉及在常规投资帐户中出售表现不佳的证券。证券损失抵消了您的401(k)分配税。Chamberlain Warden，LLC的联合创始人兼管理合伙人Kevin Pollack说：“正确地行使税收损失，可以抵消部分(或全部)401(k)分配所产生的投资者税收负担。”(此策略有一些局限性，包括减少投资损失。)

4.避免强制性预扣20%

当您采用401(k)分配并将钱直接汇给您时，服务提供商必须预扣20%的联邦所得税。如果这太多了(如果您实际上仅在纳税时欠款15%)，则意味着您必须等到提交税款才能退还5%。

盐湖城ABG顾问公司(专门从事退休计划)的投资顾问代表Peter Messina建议，“将401(k)余额转入IRA帐户，然后从IRA中取出现金”。“ IRA没有强制性的20%联邦所得税预扣税，您可以选择在提交文件时而不是在分发时缴纳税款。”

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