从4月1日开始，节税季节开始，有薪和无薪纳税人将开始比较2018-19财政年度的节税投资选择。

作为投资者，人们应该寻找投资选择，不仅可以帮助您节省税收，还可以产生免税收入。

在选择合适的税收储蓄者时，除了安全性，流动性和回报等其他几个因素外，请确保了解如何对退税征税。如果所得的收入是应纳税的，那么长期赚钱的范围会受到限制，因为税收会影响您的回报。

在国民储蓄证(NSC)，老年人储蓄计划(SCSS)等节税金融产品，银行和邮局的5年定期存款中，利息金额会增加到您的收入中，因此可能完全是征税。

因此，即使它们帮助您节省当年的税，但利息收入每年都会成为纳税义务，直到任期结束。“必须注意的是(应税的税收储蓄者)工具将有助于将税收保存到符合条件的投资和到期限制。由于它们带来了税收优惠，它们的回报可能低于市场回报，” Anil Rego，Cheif执行官和Right Horizo​​ns的创始人。

在纳税后，纳税文书的税后收益率下降。对于缴纳30%税款的人来说，5年期银行定期存款7%的税后回报率为每年4.9%，不包括附加费!

即使在增加利息收入之后，它们仍然可以是免税收入，个人的总收入仍然在所得税规则规定的免税限额内。说明性地，年龄在60-80岁之间的纳税人只能从这种每年约30万卢比的应税投资中获得利息收入。由于此类个人的收入被免除直至30万卢比，即使从应税产品投资中获得的利息也不会转化为他们的纳税义务。

但是，对于大多数其他人，特别是那些赚取工资或从商业或职业中获得收入的人来说，选择具有EEE身份的税收储蓄者会有所帮助。对这些项目的投资可获得EEE福利，即获得的收入免除豁免状态。根据1961年“所得税法”第80C条，所投资的本金有资格获得扣除，并且根据第10条，所有这些税收都是免税的。

这里几乎没有这样的税收储蓄者，不仅可以帮助您节省税收，还可以帮助您赚取税收 -自由收入。但是，并非所有功能和资产类别都相同，因此做出正确的选择至关重要。

1.EQUITY-LINKED SAVINGS SCHEMES

*自2018年4月1日起，任何LTCG转让股权相关的股权，其股权风险敞口为65%或以上，包括与股票挂钩的储蓄计划(ELSS)将不得不为长期收益缴纳10%的税。值得注意的是，每年超过10万卢比的收益只需缴纳税款，并且在一个财政年度内低于该限额的任何收益仍然是免税的。直到2018年1月31日，LTCG仍然有效，即这些收益仍然是免税的。

与股票挂钩的储蓄计划(ELSS)是多元化的股权共同基金具有两个不同的特征 - 一个，其中的投资金额符合1961年“所得税法”第80C条规定的税收优惠，最高限额为每年150万卢比，其次，投资金额的锁定期为3年份。每个共同基金(MF)的房子都提供它们，并且通常在其名称中使用“减税”一词来区别于其他共同基金计划。ELSS的回报并不固定，也没有保证，但取决于股票市场的表现。

人们可以选择股息或增长选择。虽然前者适合寻找固定收入的人，虽然不能保证，但后者适合那些希望为长期需求而存钱的人。

然而，股权MF计划(包括ELSS)的股息不应被视为与从股权收取的股息相似。在后者中，股息是由公司产生的利润宣布的，而在MF中，它是在资产净值之外。对于MF单位持有人，收取股息仅等于单位的赎回。

此外，股权计划中的股息现在(2018年4月1日起)，须缴纳10%的股息分配税。因此，对于投资ELSS的人来说，选择超过股息期权的增长期权将产生税收效益。

为了降低风险，在考虑其长期一致的表现后，可以在多个ELSS计划(基于市值和行业风险)之间实现多元化。在锁定结束后，可以继续ELSS投资，类似于任何开放式MF方案。但是，在此之前，请根据其基准评估其性能。投资ELSS不仅可以帮助您节省长期目标，还可以帮助您节省税收并产生免税收入。

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2.

发行基金

公共几十年来，公共公积金(PPF)计划，1968年一直是几个投资者最喜欢的储蓄途径，并且仍然站得很高。毕竟，所赚取的本金和利息都有主权担保，退税是免税的。

PPF目前(每三个月更改一次)每年提供8%的费用。对于支付31.2%税(最高收入额)的人来说，这意味着将近11.62%的应纳税回报。现在，包括银行FD在内的多少应税投资正在提供如此高的税前回报!

可以用自己的名义或代表他作为监护人的未成年人开立PPF账户。虽然保持账户有效所需的最低年度金额为500卢比，但在一个财政年度可存入的最高金额为1.5万卢比。这是自我和次要帐户的组合限制。

PPF是一个为期15年的计划，可以在5年的时间内无限期延长。它可以在指定的邮局或银行分行开立。它也可以在几家银行在线开通。允许一个人将PPF账户从邮局转移到银行，反之亦然。任何年龄的人都可以开立PPF账户。即使是拥有EPF账户的人也可以开设PPF账户。

适合的人

：PPF适合那些不希望收益率波动类似于股票资产类别的投资者。但是，对于长期目标，特别是当通胀调整目标金额较高时，最好采取股权风险，最好是通过股权共同基金，包括ELSS减税基金，而不仅仅依靠PPF。

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3.EMPLOYEES的公积金

员工公积金(EPF)是另一种帮助受薪个人不仅通过非自愿储蓄来帮助节省税收而且还积累免税语料库的途径。一名员工每月强制将其基本工资的12%用于其EPF账户。平等份额由雇主提供，但只有一部分(3.67%)进入EPF。

根据1961年“所得税法”第80C条，雇员的缴款符合税收优惠，每年最高限额为150万卢比，但不包括雇主的份额。雇员 - 雇主股份均符合政府每年宣布的利息，这是免税的。2017 - 2016年，EPF的利率目前为8.58%，而2016 - 17年为8.65%。

但是，有人可能会将自己的贡献增加到100%的基本和DA，到他的VPF账户，这样做就成为自愿公积金(VPF)。VPF是EPF的一部分，所有规则保持不变。只要员工连续工作五年或更长时间，EPF / VPF账户的利息就可以免税。

虽然可以通过暗示一个人的雇主选择退出VPF，但是这笔钱可以用于VPF，这代表额外的退休储蓄，锁定更长的任期，因此明智地使用VPF路线。

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4.单位保险计划

单位挂钩保险计划(Ulip)是一种混合产品，是保护和储蓄的组合。它不仅提供人寿保险，还有助于将一个人的储蓄用于各种与市场挂钩的资产，以实现长期目标。

在大多数Ulips，有5到9个基金期权，股票和债务之间的资产配置不同。Ulip的持续时间为15年或20年或更长，但锁定期为5年。退出保单(5年后允许)或到期时的基金价值是免税的。无论持有期限如何，基金期权之间的任何转换均免税。

Ulips适合谁

：Ulips可能不适合所有投资者。那些愿意识别和管理ELSS计划并同时持有纯期保险计划的投资者，无需购买Ulips。此外，投资Ulips的投资者应该确保使用Ulip节省的目标至少还需要十年。对于有人在5-7岁后离开Ulip可能会造成经济损失。

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传统保险计划

传统的保险计划可以是捐赠，退款或整个人生计划。与纯粹的定期保险计划不同，他们有一个储蓄元素，并有固定期限和固定保额。保费基于入境时的年龄，终身保险和需要承保的期限。保费每年支付到期满。很少有这样的计划有一个有限的保费支付选项，其中保费仅在指定期限内支付，但政策持续很长时间。例如，25年的保单可能要求仅在前5年或10年支付保费。

虽然根据第80C条支付的保费符合税收优惠，但到期价值和死亡保险金是免税的。

传统计划失败的地方

：传统的计划本质上是不灵活的。一旦选择的术语不能改变。对于已经开始储蓄20年的人来说，可能需要16年或19年的资金。大多数此类计划也不允许部分取款。即便放心也无法改变。传统的保险计划包括捐赠，退款或任何设计都有可能降低回报，并且大部分在每年4-7%的范围内。

6. SUKANYA SAMRIDDHI YOJANA

Sukanya Samriddhi Yojana(SSY)是为“Beti Bachao Beti Padhao”活动推出的女童小型存款计划。它目前的利率为8.1%，并提供所得税收益。

Sukanya Samriddhi帐户可以在女孩出生后的任何时间开放，直到她满10岁，最低存款为1000卢比。在当前财政年度内，最多可存入1.5万卢比。该账户自开业之日起将保持运作21年，或者在18岁之后结婚。

点击此处了解Sukanya Samriddhi Yojana的情况

目前，SSY提供最高的免税回报(每年8.5%) )拥有主权担保并具有免除豁免(EEE)身份。年度存款(供款)符合第80C条福利的要求，而到期日福利则不征税。